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Lohnsteuerabzug

Für den Lohnsteuerabzug gab es bis 2003 amtliche Lohnsteuertabellen von der Finanzverwaltung. Es werden nur noch Programmablaufpläne zur Berechnung der Lohnsteuer veröffentlicht. Mit den Lohnsteuerrechnern können Sie die Lohnsteuer stufenlos berechnen. Dennoch werden weiterhin (nicht amtliche) Lohnsteuertabellen veröffentlicht, weil sie übersichtlich sind und ohne maschinelle Berechnung einfach ablesbar sind. Wir stellen die Lohnsteuertabellen als Download zur Verfügung.

Die ermittelte Lohnsteuer ist bis zum 10. des Folgemonats dem Finanzamt online über ELSTER anzumelden (Lohnsteueranmeldung). Bitte beachten Sie, dass das ELENA Verfahren, wonach weitere Daten elektronisch übermittelt werden mussten, wieder abgeschafft wurde. Weitere Informationen zu Lohnsteuertabellen finden Sie auf Wikipedia

Lohnsteuertabelle

 

 

Lohnsteuertabelle

Die Lohnsteuertabelle basiert auf dem Einkommensteuertarif (§ 32a EStG). Um die Lohnsteuer für die unterschiedlichen Steuerfälle (Grundtabelle, Splittingtabelle, Pauschalen, Freibeträge usw.) richtig berechnen zu können, gibt es sog. Lohnsteuerabzugsmerkmale, die auf der Lohnsteuerkarte des Arbeitnehmers eingetragen sind. Neu ist die elektronische Lohnsteuerkarte und das damit verbundene ELSTAM-Verfahren (Elektronische Steuerabzugsmerkmale). Lohnsteuerabzugsmerkmale sind insbesondere die Steuerklasse. Es gibt insgesamt sechs Lohnsteuerklassen (§ 38b EStG).

Es gibt wegen der Vorsorgepauschalen zwei unterschiedliche Lohnsteuertabellen:

• Allgemeiner Tabelle (für rentenversicherungspflichtige Arbeitnehmer) und
• Besonderer Tabelle (für nicht Rentenversicherungspflichtige wie z. B. Beamte oder Gesellschafter-Geschäftsführer).

Weiterhin lassen sich die Lohnsteuertabellen nach dem Zeitraum einteilen:

• Tages-,
• Wochen-,
• Monats-, oder
• Jahreslohnsteuertabellen.

Lohnsteuertabelle

 

Jahreslohnsteuer 2026 (in Euro) in Steuerklasse (Stand: 12.11.2025)
Jahres- bruttolohn	Tabellenstufe		Jahreslohnsteuer 2026 (in Euro) in Steuerklasse
(in Euro)	von ... Euro	bis ... Euro	I	II	III	IV	V	VI
5.000	4.968,00	5.003,99	0	0	0	0	377	563
7.500	7.488,00	7.523,99	0	0	0	0	656	847
10.000	9.972,00	10.007,99	0	0	0	0	931	1.127
12.500	12.492,00	12.527,99	0	0	0	0	1.210	1.410
15.000	14.976,00	15.011,99	0	0	0	0	1.486	1.690
17.500	17.496,00	17.531,99	55	0	0	55	1.782	1.982
20.000	19.980,00	20.015,99	404	0	0	404	2.289	2.821
22.500	22.500,00	22.535,99	818	36	0	818	3.141	3.673
25.000	24.984,00	25.019,99	1.291	361	0	1.291	3.980	4.512
27.500	27.468,00	27.503,99	1.784	760	0	1.784	4.819	5.351
30.000	29.988,00	30.023,99	2.299	1.234	0	2.299	5.671	6.203
32.500	32.472,00	32.507,99	2.820	1.726	26	2.820	6.510	7.024
35.000	34.992,00	35.027,99	3.363	2.239	332	3.363	7.300	7.766
37.500	37.476,00	37.511,99	3.912	2.758	670	3.912	8.042	8.528
40.000	39.996,00	40.031,99	4.483	3.299	1.052	4.483	8.824	9.326
42.500	42.480,00	42.515,99	5.060	3.847	1.464	5.060	9.620	10.142
45.000	45.000,00	45.035,99	5.659	4.416	1.918	5.659	10.458	10.990
47.500	47.484,00	47.519,99	6.263	4.991	2.398	6.263	11.297	11.829
50.000	49.968,00	50.003,99	6.882	5.580	2.884	6.882	12.137	12.668
52.500	52.488,00	52.523,99	7.524	6.192	3.386	7.524	12.988	13.520
55.000	54.972,00	55.007,99	8.170	6.809	3.886	8.170	13.827	14.359
57.500	57.492,00	57.527,99	8.840	7.449	4.402	8.840	14.679	15.211
60.000	59.976,00	60.011,99	9.514	8.093	4.918	9.514	15.518	16.050
62.500	62.496,00	62.531,99	10.212	8.762	5.448	10.212	16.370	16.902
65.000	64.980,00	65.015,99	10.914	9.434	5.976	10.914	17.209	17.741
67.500	67.500,00	67.535,99	11.640	10.131	6.520	11.640	18.060	18.592
70.000	69.984,00	70.019,99	12.381	10.841	7.070	12.381	18.911	19.443
72.500	72.468,00	72.503,99	13.220	11.647	7.690	13.220	19.858	20.389
75.000	74.988,00	75.023,99	14.090	12.484	8.330	14.090	20.818	21.349
77.500	77.472,00	77.507,99	14.965	13.325	8.966	14.965	21.764	22.296
80.000	79.992,00	80.027,99	15.871	14.198	9.624	15.871	22.724	23.256
82.500	82.476,00	82.511,99	16.782	15.075	10.280	16.782	23.670	24.202
85.000	84.996,00	85.031,99	17.723	15.983	10.954	17.723	24.630	25.162
87.500	87.480,00	87.515,99	18.667	16.895	11.628	18.667	25.576	26.108
90.000	90.000,00	90.035,99	19.627	17.839	12.320	19.627	26.536	27.068
92.500	92.484,00	92.519,99	20.573	18.784	13.010	20.573	27.483	28.014
95.000	94.968,00	95.003,99	21.520	19.731	13.712	21.520	28.429	28.961
97.500	97.488,00	97.523,99	22.479	20.690	14.430	22.479	29.389	29.920
100.000	99.972,00	100.007,99	23.426	21.636	15.148	23.426	30.335	30.867
102.500	102.492,00	102.527,99	24.430	22.641	15.918	24.430	31.339	31.871
105.000	104.976,00	105.011,99	25.473	23.684	16.730	25.473	32.382	32.914
107.500	107.496,00	107.531,99	26.532	24.742	17.564	26.532	33.441	33.973
110.000	109.980,00	110.015,99	27.575	25.786	18.398	27.575	34.484	35.016

Jahreslohnsteuer 2025 (in Euro) in Steuerklasse (Stand: 06.01.2025)
Jahres- bruttolohn	Tabellenstufe		Jahreslohnsteuer 2025 (in Euro) in Steuerklasse
(in Euro)	von ... Euro	bis ... Euro	I	II	III	IV	V	VI
5.000	4.968,00	5.003,99	0	0	0	0	373	551
7.500	7.488,00	7.523,99	0	0	0	0	651	828
10.000	9.972,00	10.007,99	0	0	0	0	925	1.102
12.500	12.492,00	12.527,99	0	0	0	0	1.202	1.380
15.000	14.976,00	15.011,99	0	0	0	0	1.476	1.653
17.500	17.496,00	17.531,99	93	0	0	93	1.782	2.019
20.000	19.980,00	20.015,99	461	0	0	461	2.386	2.918
22.500	22.500,00	22.535,99	889	80	0	889	3.240	3.772
25.000	24.984,00	25.019,99	1.370	418	0	1.370	4.081	4.613
27.500	27.468,00	27.503,99	1.868	831	0	1.868	4.923	5.454
30.000	29.988,00	30.023,99	2.387	1.316	0	2.387	5.777	6.308
32.500	32.472,00	32.507,99	2.914	1.812	108	2.914	6.618	7.096
35.000	34.992,00	35.027,99	3.462	2.329	426	3.462	7.378	7.850
37.500	37.476,00	37.511,99	4.017	2.854	778	4.017	8.130	8.620
40.000	39.996,00	40.031,99	4.594	3.401	1.172	4.594	8.922	9.432
42.500	42.480,00	42.515,99	5.178	3.954	1.598	5.178	9.732	10.258
45.000	45.000,00	45.035,99	5.784	4.530	2.070	5.784	10.579	11.111
47.500	47.484,00	47.519,99	6.396	5.111	2.554	6.396	11.421	11.952
50.000	49.968,00	50.003,99	7.022	5.708	3.046	7.022	12.262	12.794
52.500	52.488,00	52.523,99	7.672	6.327	3.550	7.672	13.116	13.647
55.000	54.972,00	55.007,99	8.326	6.951	4.056	8.326	13.957	14.489
57.500	57.492,00	57.527,99	9.005	7.599	4.576	9.005	14.811	15.343
60.000	59.976,00	60.011,99	9.688	8.252	5.098	9.688	15.652	16.184
62.500	62.496,00	62.531,99	10.396	8.929	5.632	10.396	16.506	17.038
65.000	64.980,00	65.015,99	11.108	9.611	6.166	11.108	17.347	17.879
67.500	67.500,00	67.535,99	11.895	10.366	6.754	11.895	18.260	18.791
70.000	69.984,00	70.019,99	12.730	11.167	7.372	12.730	19.206	19.737
72.500	72.468,00	72.503,99	13.583	11.986	7.998	13.583	20.152	20.684
75.000	74.988,00	75.023,99	14.466	12.834	8.644	14.466	21.112	21.643
77.500	77.472,00	77.507,99	15.355	13.689	9.288	15.355	22.058	22.590
80.000	79.992,00	80.027,99	16.275	14.575	9.952	16.275	23.018	23.550
82.500	82.476,00	82.511,99	17.200	15.466	10.614	17.200	23.964	24.496
85.000	84.996,00	85.031,99	18.155	16.388	11.296	18.155	24.924	25.456
87.500	87.480,00	87.515,99	19.101	17.315	11.978	19.101	25.870	26.402
90.000	90.000,00	90.035,99	20.061	18.272	12.678	20.061	26.830	27.362

Berechnet für die Beitragsbemessungsgrenzen West.
Berechnet mit den Merkern KRV und PKV = 0 sowie KVZ = 2,50.
In der Steuerklasse II gilt PVZ = 0, in den anderen Steuerklassen gilt PVZ = 1.

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Jahreslohnsteuer 2025 (in Euro) in Steuerklasse (Stand: 06.01.2025)
Jahres- bruttolohn	Tabellenstufe		Jahreslohnsteuer 2025 (in Euro) in Steuerklasse
(in Euro)	von ... Euro	bis ... Euro	I	II	III	IV	V	VI
5.000	4.968,00	5.003,99	0	0	0	0	373	551
7.500	7.488,00	7.523,99	0	0	0	0	651	828
10.000	9.972,00	10.007,99	0	0	0	0	925	1.102
12.500	12.492,00	12.527,99	0	0	0	0	1.202	1.380
15.000	14.976,00	15.011,99	0	0	0	0	1.476	1.653
17.500	17.496,00	17.531,99	93	0	0	93	1.782	2.019
20.000	19.980,00	20.015,99	461	0	0	461	2.386	2.918
22.500	22.500,00	22.535,99	889	80	0	889	3.240	3.772
25.000	24.984,00	25.019,99	1.370	418	0	1.370	4.081	4.613
27.500	27.468,00	27.503,99	1.868	831	0	1.868	4.923	5.454
30.000	29.988,00	30.023,99	2.387	1.316	0	2.387	5.777	6.308
32.500	32.472,00	32.507,99	2.914	1.812	108	2.914	6.618	7.096
35.000	34.992,00	35.027,99	3.462	2.329	426	3.462	7.378	7.850
37.500	37.476,00	37.511,99	4.017	2.854	778	4.017	8.130	8.620
40.000	39.996,00	40.031,99	4.594	3.401	1.172	4.594	8.922	9.432
42.500	42.480,00	42.515,99	5.178	3.954	1.598	5.178	9.732	10.258
45.000	45.000,00	45.035,99	5.784	4.530	2.070	5.784	10.579	11.111
47.500	47.484,00	47.519,99	6.396	5.111	2.554	6.396	11.421	11.952
50.000	49.968,00	50.003,99	7.022	5.708	3.046	7.022	12.262	12.794
52.500	52.488,00	52.523,99	7.672	6.327	3.550	7.672	13.116	13.647
55.000	54.972,00	55.007,99	8.326	6.951	4.056	8.326	13.957	14.489
57.500	57.492,00	57.527,99	9.005	7.599	4.576	9.005	14.811	15.343
60.000	59.976,00	60.011,99	9.688	8.252	5.098	9.688	15.652	16.184
62.500	62.496,00	62.531,99	10.396	8.929	5.632	10.396	16.506	17.038
65.000	64.980,00	65.015,99	11.108	9.611	6.166	11.108	17.347	17.879
67.500	67.500,00	67.535,99	11.895	10.366	6.754	11.895	18.260	18.791
70.000	69.984,00	70.019,99	12.730	11.167	7.372	12.730	19.206	19.737
72.500	72.468,00	72.503,99	13.583	11.986	7.998	13.583	20.152	20.684
75.000	74.988,00	75.023,99	14.466	12.834	8.644	14.466	21.112	21.643
77.500	77.472,00	77.507,99	15.355	13.689	9.288	15.355	22.058	22.590
80.000	79.992,00	80.027,99	16.275	14.575	9.952	16.275	23.018	23.550
82.500	82.476,00	82.511,99	17.200	15.466	10.614	17.200	23.964	24.496
85.000	84.996,00	85.031,99	18.155	16.388	11.296	18.155	24.924	25.456
87.500	87.480,00	87.515,99	19.101	17.315	11.978	19.101	25.870	26.402
90.000	90.000,00	90.035,99	20.061	18.272	12.678	20.061	26.830	27.362

 

Lohnsteuertabellen nach Steuerklassen zum kostenlosen Download

Sie finden hier für alle Lohnsteuerklassen (1, 2, 3, 4, 5 und 6) die monatlichen Lohnsteuertabellen 2010, 2011, 2012, 2013, 2014, 2015, 2016, 2017, 2018, 2019, 2020, 2021, 2022, 2023, 2024 und 2025 zum kostenlosen Download.

 

 

 

Hinweis: Für Abfindungen können Sie die Steuertabellen nicht verwenden. Sie können aber mit dem Abfindungsrechner die Lohnsteuer bzw. Einkommensteuer online berechnen. Hier erhalten Sie außerdem Steuertipps und Steuerberatung, wie Sie bei Abfindungen Steuern sparen.

 

Hier erhalten Sie die (Jahres-) Einkommensteuertabellen als kostenlosen Download: Einkommensteuertabelle

Lohnsteuertabelle

 

Lohnsteuertabellen mit Lohnsteuerrechner online berechnen

Wenn Sie die Lohnsteuertabellen selbst berechnen möchten, dann können Sie entweder unseren online Lohnsteuertabellen-Rechner oder Lohnsteuerrechner kostenlos nutzen. Der Rechner berechnet Ihnen die Abzüge für Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer abhängig vom

• Lohnzahlungszeitraum (Jahr, Monat, Tag),
• Bruttolohn,
• Zahl der Kinderfreibeträge,
• Steuerklasse,
• Kirchensteuer und
• Sozialversicherungspflicht (allgemeine und besondere Lohnsteuertabelle).

Steuertipp: Erhalten Sie die zuviel gezahlte Lohnsteuer vom Finanzamt erstattet: Lohnsteuerjahresausgleich

Hier erhalten Sie weitere kostenlose Steuerprogramme zum kostenlosen Download.